Как правильно составить проводки для сервиса продажи билетов?
Компания на УСН Доходы минус расходы 15%
Компания занимается продажей электронных билетов на междугородние автобусы, самолеты, поезда, только через сайт.
Плюс у пассажиров есть возможность купить страховой полис к билету. Доступно для самолетов и автобусов
Сотрудничаем с консолидаторами авиа,жд, автобус по Агентскому и Договору оказания услуг
Принимаем платежи за билеты и страховку:
- По банковским картам, через агрегатора платежей по договору эквайринга
- Наличными в салонах связи Евросеть и Связной, тоже через агрегатора.
Банковские карты
- Сумму за проданные билеты мы получаем на следующий день, банк эквайер при перечислении удерживает свою комиссию, агрегатору мы оплачиваем его комиссию в конце месяца.
(Т.е договор у нас с агрегатором, деньги получаем на р/с от банка эквайера)
Наличные
Сумму за проданные билеты мы получаем на следующий день, банк эквайер при перечислении удерживает свою комиссию
Самолеты
Работаем по Агентскому договору. Мы - Агент. Они - Принципал.Агентский сбор регламентируется приложением к договору. Плюс мы можем сделать свою наценку, на которую принципал не претендует
Для продажи билетов перечисляем депозит, из которого списывается стоимость билета при покупке физ. лицами
Сумму за билеты за вычетом своего агентского вознаграждения, но включающее сбор консолидатора переводится каждый день ему на р/сРаз в месяц мы выставляем отчет агента для сверки и акт на свою комиссию, которую удержали.
Автобусы
Работаем по Агентскому договору. Мы - Агент. Они - Принципал.Комиссия агента фиксированная + доп. сбор
Сумму за билеты за вычетом своего агентского вознаграждения, но включающее сбор Заказчика переводится каждый месяц ему на р/сРаз в месяц мы составляем отчет агента, и акт на свою комиссию, которую удержали.
Поезда
Работаем по договору предоставления услуг. Мы - Партнер. Они - Организатор.
Для продажи билетов перечисляем депозит, из которого списывается стоимость билета при покупке физ. лицами
Организатором установлен дополнительный сбор за продажу и возврат, которые добавляются к тарифу билетаСумму за билеты(тариф) + сбор Организатора, но за вычетом нашей дополнительной комиссии переводим каждый день Организатору на р/с
Раз в месяц Организатор отправляет Акт о выполненных работах, который мы проверяем и подписываем.
Страховка
Работаем по Агентскому договору. Мы - Агент. Они - Принципал.Агентский сбор регламентируется приложением к договору.
Расчет с страховой компанией раз в месяц, переводом на их р/с с удержанием нашего вознаграждения.Раз в месяц мы составляем отчет агента, и акт на свою комиссию, которую удержали.
___________________________
Вопросы:
1. Какие проводки для каждой операции нам нужно сделать?
Вопросы удалены модератором.
Компания занимается продажей электронных билетов на междугородние автобусы, самолеты, поезда, только через сайт.
Плюс у пассажиров есть возможность купить страховой полис к билету. Доступно для самолетов и автобусов
Сотрудничаем с консолидаторами авиа,жд, автобус по Агентскому и Договору оказания услуг
Принимаем платежи за билеты и страховку:
- По банковским картам, через агрегатора платежей по договору эквайринга
- Наличными в салонах связи Евросеть и Связной, тоже через агрегатора.
Банковские карты
- Сумму за проданные билеты мы получаем на следующий день, банк эквайер при перечислении удерживает свою комиссию, агрегатору мы оплачиваем его комиссию в конце месяца.
(Т.е договор у нас с агрегатором, деньги получаем на р/с от банка эквайера)
Наличные
Сумму за проданные билеты мы получаем на следующий день, банк эквайер при перечислении удерживает свою комиссию
Самолеты
Работаем по Агентскому договору. Мы - Агент. Они - Принципал.Агентский сбор регламентируется приложением к договору. Плюс мы можем сделать свою наценку, на которую принципал не претендует
Для продажи билетов перечисляем депозит, из которого списывается стоимость билета при покупке физ. лицами
Сумму за билеты за вычетом своего агентского вознаграждения, но включающее сбор консолидатора переводится каждый день ему на р/сРаз в месяц мы выставляем отчет агента для сверки и акт на свою комиссию, которую удержали.
Автобусы
Работаем по Агентскому договору. Мы - Агент. Они - Принципал.Комиссия агента фиксированная + доп. сбор
Сумму за билеты за вычетом своего агентского вознаграждения, но включающее сбор Заказчика переводится каждый месяц ему на р/сРаз в месяц мы составляем отчет агента, и акт на свою комиссию, которую удержали.
Поезда
Работаем по договору предоставления услуг. Мы - Партнер. Они - Организатор.
Для продажи билетов перечисляем депозит, из которого списывается стоимость билета при покупке физ. лицами
Организатором установлен дополнительный сбор за продажу и возврат, которые добавляются к тарифу билетаСумму за билеты(тариф) + сбор Организатора, но за вычетом нашей дополнительной комиссии переводим каждый день Организатору на р/с
Раз в месяц Организатор отправляет Акт о выполненных работах, который мы проверяем и подписываем.
Страховка
Работаем по Агентскому договору. Мы - Агент. Они - Принципал.Агентский сбор регламентируется приложением к договору.
Расчет с страховой компанией раз в месяц, переводом на их р/с с удержанием нашего вознаграждения.Раз в месяц мы составляем отчет агента, и акт на свою комиссию, которую удержали.
___________________________
Вопросы:
1. Какие проводки для каждой операции нам нужно сделать?
Вопросы удалены модератором.
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.Цитата: 2. На основании каких документов мы должны делать проводки?3. Какие подтверждающие документы должны быть у нас в оригинале и с подписями4. Что является доходом и расходом для каждого типа транспорта и страховки?Кроме того, согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их вынесла в цитату) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме. -
Ирина, добрый день!
Прошу прощения за несоблюдение правил форума.
Впредь такого не повториться!
Так же приношу извинения участникам форума. -
Добрый день!Цитата: 1. Какие проводки для каждой операции нам нужно сделать?Несмотря на разнообразие форм оплаты и видов билетов, с точки зрения учета у Вас только две разновидности договорных отношений:
- агентские отношения, когда Вы продаете билеты от своего имени, но за счет принципала;
- "партнерские" отношения, когда Вы выкупаете билет на себя и продаете его от своего имени и за свой счет.
Отсюда и проводки.
1. "Партнерские" продажи.
Дт 62 - Кт 90.1 - продали билет - на сумму проданного билета со всеми доп. сборами;
Дт 41 - Кт 60 - выкупили билет у поставщика;
Дт 90.2 - Кт 41 - учли проданный билет в реализации - на сумму покупки билета у поставщика.
2. "Агентские" продажи.
Дт 62 (субсчет покупателя) - Кт 76 (субсчет принципала) - продали билет - на стоимость билета без своих дополнительных комиссий;
Дт 62 (субсчет покупателя) - Кт 90.1 - добавили к билету свою комиссию;
Дт 62 (субсчет принципала) - Кт 90.1 - агентское вознаграждение, которое учтено в стоимости билета;
Дт 76 (субсчет принципала) - Кт 62 (субсчет принципала) - удержали агентское вознаграждение (если это предусмотрено агентским договором);
Дт 76 (субсчет принуипала) - Кт 51 - перечислили принципалу стоимость билета за минусом удержанного агентского вознаграждения (если это предусмотрено агентским договором);
Дт 51 - Кт 62 (субсчет принципала) - получено агентское вознаграждение от принципала (если это предусмотрено агентским договором).
3. Оплата от клиентов через агрегатора или платежного агента.
Дт 76 (субсчет агрегатора или платежного агента) - Дт 62 (субсчет покупателя) - получена информация от агрегатора или агента об оплате покупателем билета - на полную сумму оплаты;
Дт 51 - Кт 76 (субсчет агрегатора или платежного агента) - получены деньги из банка;
Дт 91 - Кт 76 (субсчет агрегатора или платежного агента) - на сумму комиссии удержанной при перечислении денег;
Дт 91 - Кт 76 ( субсчет агрегатора или платежного агента) - на сумму комиссии, которую предстаит оплатить агрегатору или платежному агенту;
Дт 76 (субсчет агрегатора или платежного агента) - Кт 51 - перечислили эту комиссию.
Вот, как-то так...
Успехов! -
Александр,
Огромнейшее спасибо!!!
Вы просто выручили меня, расставив все по полочкам! -
Цитата: Отсюда и проводки.1. "Партнерские" продажи.Дт 62 - Кт 90.1 - продали билет - на сумму проданного билета со всеми доп. сборами;Дт 41 - Кт 60 - выкупили билет у поставщика;Дт 90.2 - Кт 41 - учли проданный билет в реализации - на сумму покупки билета у поставщика.2. "Агентские" продажи.Дт 62 (субсчет покупателя) - Кт 76 (субсчет принципала) - продали билет - на стоимость билета без своих дополнительных комиссий;Дт 62 (субсчет покупателя) - Кт 90.1 - добавили к билету свою комиссию;Дт 62 (субсчет принципала) - Кт 90.1 - агентское вознаграждение, которое учтено в стоимости билета;Дт 76 (субсчет принципала) - Кт 62 (субсчет принципала) - удержали агентское вознаграждение (если это предусмотрено агентским договором);Дт 76 (субсчет принуипала) - Кт 51 - перечислили принципалу стоимость билета за минусом удержанного агентского вознаграждения (если это предусмотрено агентским договором);Дт 51 - Кт 62 (субсчет принципала) - получено агентское вознаграждение от принципала (если это предусмотрено агентским договором).3. Оплата от клиентов через агрегатора или платежного агента.Дт 76 (субсчет агрегатора или платежного агента) - Дт 62 (субсчет покупателя) - получена информация от агрегатора или агента об оплате покупателем билета - на полную сумму оплаты;Дт 51 - Кт 76 (субсчет агрегатора или платежного агента) - получены деньги из банка;Дт 91 - Кт 76 (субсчет агрегатора или платежного агента) - на сумму комиссии удержанной при перечислении денег;Дт 91 - Кт 76 ( субсчет агрегатора или платежного агента) - на сумму комиссии, которую предстаит оплатить агрегатору или платежному агенту;Дт 76 (субсчет агрегатора или платежного агента) - Кт 51 - перечислили эту комиссию.Эти проводки нужно делать на каждый проданный билет?
-
Добрый день!Цитата: Эти проводки нужно делать на каждый проданный билет?Я бы сказал, на каждую сделку по продаже билета...
Если один покупатель покупает один билет, значит все проводки по этому билету.
Если он покупает три билета, значит эти же проводки на все три билета...
Если покупатель покупает один билет от одного принципала, и второй - от другого принципала, то для Вас это две сделки и два набора проводок. Хотя с покупателем Вы совершаете всего одну сделку...
В-общем, чаще всего у Вас, видимо будет весь набор проводок по одному билету...
Можно объединять проводки с одинаковыми аналитическими субсчетами (в 1С - "субконто")
Например, перечисление денег принципалу - не за каждый билет, а можно одной проводкой за несколько билетов, проданным разным клиентам ...
Успехов!
